viber

Валютные операции организаций: когда необходимо получить разрешение Нацбанка

Asm

Андрей Слабко / Юрист /

В валютном законодательстве выделяются субъекты валютных операций – резиденты, которыми являются юридические лица Республики Беларусь, их филиалы и представительства за рубежом и др., и физические лица – резиденты (далее – физлица). Предметом данной статьи будут некоторые вопросы получения разрешений на проведение валютных операций белорусскими организациями, кроме банков (далее – организации). Для организаций и физлиц перечень валютных операций, для которых требуется разрешение Нацбанка, отличается.

 

Для каких валютных операций организации следует получить разрешение Нацбанка?

Валютные операции делятся на текущие и связанные с движением капитала. Для проведения текущих валютных операций организациям не нужно получать разрешение Нацбанка (кроме дарения денег нерезидентам, в том числе в виде пожертвований). Перечень текущих валютных операций содержится в ст. 5-6 Закона Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле». Как правило, текущие валютные операции организацией связаны с:

- расчетами по экспорту/импорту товаров (за исключением денежных средств, ценных бумаг и недвижимого имущества), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг;

- расчетами по сделкам, предусматривающим передачу и (или) получение имущества в аренду (лизинг);

- переводом и получением дивидендов и иных доходов по инвестициям;

- переводом и получением денежных средств для выплаты заработной платы, денежных средств по возмещению причиненного вреда, некоторых иных видов выплат;

- переводом денежных средств для оплаты командировочных расходов работников за пределами Республики Беларусь;

- переводом и получением денежных средств на основании судебных постановлений и других процессуальных документов;

- уплатой налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей, установленных законодательством иностранных государств, а также их возврат;

- переводов, связанных с уплатой в патентные ведомства пошлин и иных платежей.

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются остальные валютные операции, которые не входят в перечень текущих. Для организаций валютные операции, связанные с движением капитала, также делятся на не требующие разрешения Нацбанка, требующие разрешения Нацбанка и проводимые в уведомительном порядке.

К не требующим разрешения Нацбанка капитальным валютным операциям, которые могут быть актуальны для организаций, относятся:

- платежи нерезидентам по обязательствам, предусматривающим передачу резиденту недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Беларусь, либо прав на него;

- формирование уставного фонда юридического лица - резидента за счет вкладов нерезидентов в иностранной валюте или белорусских рублях либо в ценных бумагах в иностранной валюте или белорусских рублях;

- продажа нерезиденту доли в уставном фонде или пая в имуществе белорусской организации;

- осуществление операций с ценными бумагами, выпущенными резидентами;

- осуществление переводов денежных средств, связанных с приобретением конкурсных (тендерных) документов и участием в торгах (конкурсах, тендерах, аукционах).

 

К валютным операциям, связанным с движением капитала, которые требуют разрешения Нацбанка, относятся:

- приобретение акций при их распределении среди учредителей, доли в уставном фонде или пая в имуществе иностранной организации;

- внесение дополнительного вклада в уставный фонд иностранной организации;

‑ приобретение у нерезидента ценных бумаг, эмитированных нерезидентами;

‑ приобретение в собственность недвижимого имущества за пределами Беларуси, в том числе на основании договоров долевого строительства;

‑ размещение денежных средств в банках-нерезидентах либо передача денежных средств нерезидентам на условиях доверительного управления;

‑ предоставление займов;

- расчеты по обязательствам организации, являющейся поручителем, гарантом, перед нерезидентом на основании заключенного между ними договора поручительства, гарантии;

- получение кредитов (займов) при наличии хотя бы одного из следующих условий:

процентная ставка за пользование кредитом (займом) превышает 14 процентов годовых (если валюта кредита/займа доллары США, евро) либо увеличенную на 5 процентов размер ставки рефинансирования соответствующего центрального банка (если валюта кредита/займа – иная иностранная валютах, белорусские рубли);

процентная ставка за пользование кредитом (займом) в случае просрочки возврата кредита (займа) и размер неустойки (штрафа, пени) вместе превышают 0,01 процента за каждый день просрочки (3,65 процента годовых);

в договоре между организацией и нерезидентом (кроме банка-нерезидента) установлена обязанность осуществлять иные дополнительные платежи;

сумма кредита займа направляется на оплату денежных обязательств резидента, минуя его счет в банке;

исполнение обязательств по возврату кредита (займа) осуществляется не со счета кредитополучателя, заемщика;

кредитодатель (заимодавец) зарегистрирован в оффшорной зоне;

- расчеты по обязательствам организации перед нерезидентом на основании договора перевод долга или уступки права (требования), если организация принимает на себя долг нерезидента перед другим нерезидентом либо осуществляет платеж за уступленное нерезидентом право (требование).

Валютные операции, связанные с движением капитала, которые не относятся к требующим или не требующим разрешения Нацбанка, проводятся в уведомительном порядке.

Открытие счета в иностранном банке также может осуществляться через 3 процедуры: без разрешения Нацбанка, с разрешения Нацбанка и в уведомительном порядке. Без разрешения Нацбанка организации вправе открывать счета организации счета по учету кредитных операций. В уведомительном порядке организации открывают счета своих представительств в банках государств - участников Евразийского экономического союза в национальной валюте того государства - участника Евразийского экономического союза, на территории которого открывается счет. В остальных случаях для открытия счета организации в иностранном банке требуется разрешение.

 

Когда обращаться за получением разрешения Нацбанка и когда направлять уведомление в Нацбанк?

Разрешение Нацбанка организации следует получить до осуществления расчетов по валютной операции либо до осуществления иной операции, на проведение которой испрашивается разрешение. Если разрешение Нацбанка запрашивается после расчетов или осуществления иной валютной операции – Нацбанк откажет в выдаче разрешения.

Уведомление о проведении валютной операции, связанной с движением капитала, заполняется до осуществления организацией расчетов, а при поступлении на счет организации денежных средств – в течение 7 рабочих дней с даты зачисления денежных средств на счет организации.

 

Сколько времени занимает получение разрешения и сколько действует разрешение?

Срок на выдачу разрешения (продление срока его действия), а также направление письменного отказа в его выдаче (продлении срока его действия) с указанием причин составляет 15 календарных дней с даты регистрации письменного ходатайства заявителя в Национальном банке. Если Нацбанком запрашивается дополнительная информация, то срок выдачи документов Нацбанком не должен превышать 10 календарных дней с даты поступления документов.

Следует отметить, что Нацбанк выдает разрешения на определенный срок, основываясь на сроках проведения валютных операций, указанных в представленных документах (например, сроках проведения платежей по договору). Поэтому рекомендуем согласовывать сроки проведения платежей с учетом сроков выдачи разрешений Нацбанком.

В отношении срока разрешения на открытие счета в иностранном банке действуют специальные правила. Разрешение на открытие счета выдается на срок не более 1 года. До даты окончания срока действия разрешения организации следует обратиться за продлением разрешения либо получением нового разрешения. В случае отказа в продлении разрешения или в выдаче нового разрешения организация обязана закрыть счет и не позднее 10 рабочих дней с даты его закрытия проинформировать об этом Нацбанк.

 

Какие документы нужны для получения разрешения Нацбанка?

Перечень документов для получения разрешения Нацбанка содержится в Инструкции о порядке выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования, утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2015 № 514 (далее – Инструкция).

В пакет документов для получения разрешения на все валютные операции в Нацбанк входят:

- письменное ходатайство с экономическим обоснованием, оценкой эффективности инвестирования валютных ценностей в необходимых случаях, а также с согласием на представление документов и иной информации о проводимых операциях в рамках выданного разрешения;

- копия документа о государственной регистрации;

- копия документа, оформляющего проведение соответствующей сделки (чаще всего это договор).

Требования к содержанию ходатайства также зависят от валютной операции, для которой запрашивается разрешение.

Кроме того, потребуется представление дополнительных документов, перечень которых отличается в зависимости от вида валютной операции. Эти документы связаны со сделкой, для проведения которой запрашивается разрешение: например, при приобретении недвижимости это документ, подтверждающий право собственности продавца на недвижимое имущество; при покупке доли в уставном фонде иностранной компании – копия выписки из торгового регистра и учредительных документов.

Перечень документов, необходимый для получения разрешения Нацбанка по конкретной валютной операции, содержится в Инструкции. Также справочная информация есть на сайте Нацбанка (гиперссылка https://www.nbrb.by/today/FAQ/).

Документы на иностранном языке должны быть переведены и заверены в установленном порядке. В некоторых случаях достаточно перевода, заверенного в любом белорусском бюро переводов.

Уведомление подается по форме, установленной в Приложении 4 к Инструкции.

 

Мы готовы проконсультировать Вас по вопросам получения разрешения Нацбанка, а также подготовить все необходимые документы для получения разрешения на Вашу валютную операцию.

 

Материал актуален на 22.11.2018.

 

Юридическая компания «ЮС ИнвестЪ» оказывает юридические услугу по сопровождению предпринимательской деятельности в Республике Беларусь.